wie jedes Jahr muss jeder früher oder später eine Steuererklärung abgeben.
Es gibt Berater, die einen in solchen Angelegenheiten zur Seite stehen (ja diese Arbeit muss auch entlohnt werden) oder man macht sich auf eigene Faust in den Jungel der Steuern auf.
Einige Dinge sollte man allerdings beachten, die bei der Steuererklärung abgesetzt werden können - vorausgesetzt man wusste davon und hat schön Belege gesammelt.
Tipp | : Kosten im Zusammenhang mit Arzt sind teilweise absetzbar
Arzt-, Zahnarzt- und Heilpraktikerbehandlungen kosten oft mehr, als die Krankenkasse erstattet.. Ein Teil davon könnte man möglicherweise als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzen.
Grundsätzlich geht der Fiskus davon aus, dass die Krankenkasse oder die Beihilfe für Zahnarzt- oder Kurkosten aufkommen. Dass aber immer mehr zugezahlt werden muss, ist nicht erst seit der Gesundheitsreform bekannt. Diese Ausgaben kannst du in der Einkommensteuererklärung als außergewöhnliche Belastung geltend machen.
Allerdings muss hier schon ein größerer Betrag zusammenkommen, denn einen Teil dieser Aufwendungen trägst du selbst, im Fachjargon „zumutbare Eigenbelastung“ genannt.
Dieser richtet sich nach den Einkünften, nach dem Familienstand und der Zahl der Kinder.
In der Regel lohnt sich die Mühe erst, wenn der Betrag bei 1500 bis 2000 Euro liegt.
Mit Kinder sinkt der Grenzbetrag aber deutlich.
Deshalb solltest du schon ab dem Neujahrstag alle Belege sammeln.
Ob Sie Hustensaft, Rheumasalbe oder Pflaster kaufen, lass dir eine Quittung geben.
Abzugsfähig sind Kosten für:
- Arzneimittel, die von den Krankenkassen nicht übernommen werden. Anerkannt werden alle Mittel, die mit einer Krankheit in Verbindung stehen (keine Sonnencremes, Badeöle etc.)
- Rezepte aller Arzneimittel, die von den Kassen bezahlt werden.
- Bäder, Massagen, Bestrahlungen, Krankengymnastik. Voraussetzung: die Anwendung muss vom Arzt verordnet sein. Absetzbar ist der jeweilige Eigenanteil.
- Brillen, wenn sie ärztlich verordnet sind. Absetzbar : was von der Kasse nicht bezahlt wird
- Behandlung von Alkoholsucht. Voraussetzung: amtsärztliches Zeugnis.
- Fahrtkosten zum Arzt mit 0,30 Euro pro gefahrenen Kilometer. Körperbehinderte mit mindestens 80 Prozent Erwerbsunfähigkeit: volle Höhe.
- Geburt, soweit sie nicht von der Krankenkasse bezahlt wird. Dazu gehören Kosten der Entbindung für Arzt, Hebamme und Krankenhauspersonal.
- die Behandlung von Legasthenie, wenn die Lese- und Rechtschreibschwäche krankheitsbedingt ist.
- Kosten für die Ausübung eines Sports, wenn er verordnet und von einem Arzt oder Heilpraktiker verantwortlich begleitet wird.
- zahnärztliche Behandlung. Zahnhygienemaßnahmen, Überkronungen oder anderen Materialkosten
- Toupet oder Haartransplantation, wenn ein Arzt nachweisen kann, dass der Haarausfall krankheitsbedingt ist, zum Beispiel als Folge einer Chemotherapie oder bei schweren psychischen Störungen.
- eine Abmagerungskur, wenn sie ärztlich angeordnet ist und der Erhaltung der Gesundheit dient
- Heimdialyse bei einer Nierenerkrankung, soweit die Kosten den Pauschbetrag für Körperbehinderte überschreiten.
- Spezialbett, soweit es nicht von der Krankenversicherung bezahlt wird; vor allem bei Pflegefällen. Voraussetzung: amtsärztliches Attest.
Nicht abzugsfähig sind Kosten für:
- die Neuanschaffung von Mobiliar, Teppich oder Bettwäsche bei einer Allergie (zum Beispiel Staubmilbenallergie)
- Besuch eines Wunderheilers
- Schwangerschaft und Geburt, wenn sie zum Beispiel die Erstlingsausstattung, die Umstandskleidung oder eine größere Wohnung betreffen
- Schwangerschaftsverhütung: Ihre Kondome oder die Pille muss selbst gezahlt werden
- Frischzellenkur, da sie nicht ärztlich verordnet wird, sondern als Privatvergnügen gilt.
Die Kosten für eine Kur kann man ebenfalls absetzen, wenn ein Arzt bescheinigt, dass die Krankheit dadurch nachweislich geheilt oder gelindert werden kann. Eine ambulante Behandlung derselben Krankheit darf dabei nicht den erforderlichen Erfolg bringen.
Der Fiskus erkennt die Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung erst ab einem bestimmten Betrag an. Bleiben die Kosten unter dieser Grenze, sind keine Steuervergünstigungen möglich. Die zumutbare Eigenbelastung ist davon abhängig, wie hoch die Einkünfte des Patienten sind, ob er verheiratet ist und wie viel Kinder er hat. Die folgende Tabelle zeigt die jeweils zumutbare Belastung auf:
Zumutbare Eigenbelastung in Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte
| Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte | bis | von 15.341 Euro | über |
| 15.340 Euro | bis 51.130 Euro | 51.130 Euro | |
| Alleinstehende | 5% | 6% | 7% |
| Verheiratete ohne Kinder | 4% | 5% | 6% |
| Verheiratete mit steuerlich zu berücksichtigenden | |||
| - ein bis zwei Kindern, für die Kindergeld oder ein Kinderfreibetrag gewährt wird | 2% | 3% | 4% |
| - drei oder mehr Kindern, für die Kindergeld oder ein Kinderfreibetrag gewährt wird | 1% | 1% | 2% |
Beispiel
| Die Eheleute Meyer haben drei Kinder und im Jahr 2004 Gesamteinkünfte in Höhe von 31.400 Euro. Im Jahr 2004 haben die Meyers für Krankheitskosten aufwenden müssen: | |
| Selbstkosten für Zahnersatz | 812 Euro |
| 6 x Praxisgebühr | 60 Euro |
| Zuzahlungen in der Apotheke | 140 Euro |
| Logopädische Beratungen | 200 Euro |
| Aufwendungen zusammen | 1.212 Euro |
| Zumutbare Eigenbelastung (1 % von 31.400 Euro) | 314 Euro |
| Verbleibende außergewöhnliche Belastung | 898 Euro |
| Die Krankheitskosten bringen bei den Meyers somit als außergewöhnliche Belastung eine Steuererstattung von etwa 200 Euro. | |
hier nochmal zusammengefasst
Übersicht Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung
| Ausgaben für | Absetzbare Kosten (stets Kürzung um die Erstattung der Krankenkasse) | Als Nachweis verlangt das Finanzamt |
| Zahnarzt | Praxisgebühren und Eigenanteil | Quittungen über Praxisgebühr |
| bei Zahnersatz und kieferorthopädischer Behandlung, Kosten für Implantate oder Austausch von Amalgamfüllungen h | Rechnung des Zahnarztes | |
| Arzt | Praxisgebühren und sämtliche Zahlungen (jedoch keine Kosten für nicht medizinisch begrün-dete kosmetische Operationen) | Quittungen über Praxisgebühr; Rechnung des Arztes |
| Heilpraktiker | Behandlungshonorare, Medikamente | Ablehnender Bescheid der Krankenkasse und Rechnung des Heilpraktikers |
| Medikamente, Arzneimittel | Sämtliche Zuzahlungen für verordnete Heilmittel sowie von der Krankenkasse nicht übernommene Kosten für homöopathische Heilmittel | Quittungen über Zuzahlung, Rezepte oder ähnliche Verordnungen |
| Physiotherapeut/ Krankengymnast | Praxisgebühr und 10-prozentige Zuzahlungen (nur bei medizinisch begründeten Heilbehandlungen) | Quittungen über Praxisgebühr und Zuzahlungen; Rechnungen |
| Medizinische Hilfsmittel | Zuzahlungen für krankheitsbedingte Anschaffung von Brillen, Hörgerät, Einlagen, Rollstuhl usw. | Verordnung durch einen Arzt sowie Rechnung über Eigenanteil |
| Krankenhaus | Zuzahlungen von 10 Euro je Krankenhaustag sowie von der Krankenkasse nicht übernommene Kosten, jedoch keine Kosten für nicht medizinisch begründete kosmetische Operationen | Quittungen über Zuzahlungen; Rechnungen des Krankenhauses |
| Kur | Zugezahlter Betrag oder sämtliche Kurkosten | Bescheid über Zuschuss der Krankenkasse oder vor Antritt der Kur ausgestellte amtsärztliche Bescheinigung |
| Logopädische Behandlung bei Legasthenie | Bei medizinischer Behandlung von der Krankenkasse nicht übernommene Kosten, auch PKW-Fahrten mit 0,30 Euro je gefahrenem Kilometer | Teilkostenübernahme durch Krankenkasse oder amtsärztliches Zeugnis – privatärztliches Gutachten bzw. Stellungnahme der Schulbehörde reicht nicht aus |
Hier einige Links zu diesem Thema mit weiteren Informationen
Steuerrechner-aussergewoehnliche-Belastung
http://www.kann-man-das-absetzen.de/tag/arztkosten/
http://www.oeffentlichen-dienst.de/wirtschafts-news/114-steuern-recht/593-krankheitskosten-richtig-von-der-steuer-absetzen.html
http://www.wz-newsline.de/home/ratgeber/geld-recht/arztkosten-bald-voll-absetzbar-1.1562765
http://www.vlh.de/krankheit-vorsorge/krankheit/krankheitskosten-was-sie-wie-von-der-steuer-absetzen-koennen.html
http://www.zahnarztpraxis-dr-nies.de/patienteninfo/zahnarztkosten-steuerlich-absetzen/
http://www.focus.de/finanzen/steuern/krankheitundsteuern/krankheitskosten_aid_20288.html
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